대학혁신지원사업 사업비 집행지침 총 사업기간: 2025.03.01.~2028.02.28.

2025. 09. 01.

대학혁신지원사업단

목   차

1. 기본 원칙	1

2. 비목별 집행기준 및 집행 불가 항목	2

3. 사업비의 집행관리 원칙	3

4. 사업비의 집행 기준	4

5. 사업 진행 안내	10

붙임 1. 결재체계	14

붙임 2. 사업비 지출 관련 예산 집행 지침	15

붙임 3. 3천만원 이상 실험실습 시설장비·기자재 구입 절차	16

붙임 8. 지출 증빙 관련 유의사항	17

1		기본 원칙

◦ 관련 근거

- 대학 재정지원사업 관리운영에 관한 규정(교육부훈령)(제478호)(20240208)

- 2025~2027년 대학혁신지원사업 기본계획

- 대학혁신지원사업(1유형 일반재정지원) 사업비 집행‧관리 매뉴얼(2023.12.)

◦ 사업수행과정에서 적용되는 상위법령 및 규정, 지침 준수

- ‘국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률’ 및 시행령

- ‘사학기관 재무ㆍ회계 규칙’ 및 특례규칙, 관련 지침

◦ 회계연도는 매년도 3월 1일부터 다음연도 2월 말일까지

◦ 사업비 집행절차 및 세부 집행방법은 관계법령 및 기본계획, 대학혁신지원사업(1유형 일반재정지원) 사업비 집행․관리 기준을 준수하여 작성한 본 지침을 적용

◦ 집행은 내부품의서, 지출원인행위서 등의 집행계획에 근거하여 처리하고, 증빙서류는 사업 종료 후 5년 간 보관

◦ 당해연도 사업비는 매년 2월 말까지 집행 완료하되, 필요시 사업비의 10% 범위 내에서 재단의 사전 승인을 받아 이월 가능

◦ 매 사업연도 종료일로부터 3개월 이내에 사업비 사용실적보고서(정산보고서)를 제출

◦ 사업계획 및 집행계획 변경 시 대학혁신위원회 심의 후 변경 가능하며, 경미한 집행계획 변경사항은 내부결재 등에 의거하여 변경 후 대학혁신운영위원회에 사후 보고

◦ 사업기간 중 발생이자는 사업기간 중 대학 자체 심의(예산편성) 절차를 거쳐 사업비에 산입하여 사용하되, 사업기간 종료 후 발생이자는 종료 시 국고반납

◦ 사업비 부당 사용시 지원금 일부 또는 전액의 회수, 삭감 등이 가능하며, 부당 사용 내용 발견 시 자체점검 후 재단에 보고

◦ 사업 추진 과정에서 발생한 저작권 등 사업 관련 유·무형 산출물은 대학에 귀속함을 원칙으로 함

◦ 일반재정지원 대학혁신지원사업과 부처협업형 인재양성사업 업무 추진을 위한 지침이며 일부 항목은 부처협업형 인재양성사업에만 적용됨

2		비목별 집행 불가 항목

비목	집행 불가 항목	비고
1. 교육 · 연구 프로그램 개발운영비	중복·이중지원 경비(기존 교재에 대한 원고료 등)	사업 수행에 따른 부가적 업무 수당(강사료 및 교재개발비 등) 지급 가능
2. 실험 · 실습 장비 및 기자재 구입 · 운영비		3천만원 이상 1억원 미만의 장비·기자재 구입 시 대학 자체의 심의·의결을 거쳐 한국연구재단의 사전 승인을 받고 집행 가능 ※ 1억원 이상의 장비는 ‘국가연구개발 시설·장비의 관리 등에 관한 표준지침’에 따라 관리·운영 취득가격 3천만원 이상이거나 공동활용 가능 장비는 취득 후 30일 이내에 NTIS 장비등록서비스에 등록하여 관리 기자재 목록 및 활용 현황은 자산관리대장으로 관리 ※ 개별 기자재에는 관리번호 및 일련번호, 구입재원(대학혁신지원사업), 구입연월일 등의 정보를 포함한 스티커 혹은 바코드, RFID칩 등을 부착하여 관리
3. 교육 · 연구 환경 개선비	건물의 신축 투자, 토지 매입비	기존 건물과 건축 설비의 유지 보수와 관련된 경비는 지원 가능
4. 인건비	급여, 수당 등 통상 임금이 아닌 명예퇴직금 기존 교직원의 임금 인상 목적 비용 사업 미참여 교직원 인센티브	인건비는 연도별 사업비 총액의 25% 이내 집행 가능 기존 교직원의 인센티브는 연도별 사업비 총액의 5% 이내 집행 가능 ※ 인센티브의 경우, 대학 자체평가규정 및 기준 마련하여 지급ㆍ관리 사업 참여여부 및 지급기간, 지급액, 지급인력 변동현황 등을 확인할 수 있는 내부결재 문서 등을 증빙으로 구비하여 관리
5. 장학금	사업목적에 부합하지 않는 개인 지원금 한국장학재단에서 규정한 학자금 이중지원의 범위를 초과한 지원금	국가장학금 II 유형의 교내장학금 실적 불인정
6. 그 밖의 사업운영 경비	사업과 무관한 상품권 등 선물구입비 세부과제 참여율 제고를 위한 참여 대가성 지출 ※ 참여자에게 일괄적으로 지급하는 보상 등 외유성 출장비	연도별 사업비 총액의 10% 이내 집행 가능 대학별 사업계획서에 포함된 교육□연구□산학협력□평생교육□기타 활동 수행을 위해 부가적으로 필요한 여비, 도서구입비, 일반수용비, 홍보비, 회의비, 각종 행사경비, 신규 채용인력 공개 임용시 소요비용 및 타 비목으로의 편성이 곤란한 항목 편성□지급 가능

* 대학혁신지원사업(1유형 일반재정지원) 사업비 집행․관리 매뉴얼 (한국연구재단) *

3		사업비의 집행관리 원칙

1. 사업계획 확인

가. 사업비는 승인 받은 사업계획에 근거하여 집행한다.

나. 사업비는 사업목적 달성을 위한 용도로만 사용한다.

다. 사업비는 사업기간 동안에만 사용한다.

2. 관리규정 준수

가. 사업비 집행기준은 해당 사업의 관리규정에 따르되, 기준이 제시되지

않은 사항은 대학의 회계기준 및 관련 법률 등에 따른다.

나. 장학금과 인건비는 해당 사업에 참여하는 학생과 해당 사업을 위해

채용된 교직원에게만 지급한다.

※ 입학 전 신입생, 휴학생, 졸업생 및 졸업유예생의 경우에도 장학금 수혜 가능

3. 사용내역 입증

가. 사업비의 집행 수단은 학교법인카드(혁신인재양성사업용) 또는 계좌이체로 한다.

나. 사업비 집행 시에는 객관적인 증명자료를 구비한다.

- 학교법인카드(교육혁신사업용) 결제 영수증, 현금영수증(학교 지출증빙),

세금계산서, 공공기관이 발행하는 영수증

다. 동일 활동에 대해 사업비가 중복으로 집행되지 않도록 관리한다.

- 동일 학생의 동일 활동에 대한 지원은 동일 재정지원사업에서

이루어져야 한다.

4		사업비 집행 기준

□ 사업비 세부 지급기준

구분

주요내용

인건비

(외부)

가. 외부자문료

1) 국내전문가

구분	자격기준			자문료 (원/시간)	1일 한도
	학계	연구기관	기업체
S급	총장급	기관장, 저명인사	대표자	200,000원 이내	700,000원
A급	전임교원 이상	선임급 연구원이상	전문경력 10년 이상	150,000원 이내	500,000원
B급	기타			100,000원 이내	300,000원

- 자문료 지급 시 전문가 자격판단의 기준이 되는 서류 및 자문 증빙자료를 첨부할 것

2) 국외전문가

구 분	지급액
S급(노벨상 수상자급 석학)	＄3,000/1시간
A급(전임교원, 선임연구원, 10년 이상 전문경력)	＄1,000/1시간
B급(기타)	＄500/1시간

- 해외전문가 초청 시 여비와 체재비는 예산범위 내에서 실비 지급

나. 교과목 컨설팅(모니터링)

- 지급액: 100,000원/1회

다. 번역료, 원고료, 통역료

내용	지급액
번역료	한국어 → 외국어: A4용지 1매(20줄) 기준 50,000원
	외국어 → 한국어: A4용지 1매(20줄) 기준 30,000원
원고료	A4용지 1매(20줄) 기준 10,000원
통역료	1일 3시간 기준 300,000원/초과 시간당 100,000원

인건비

(내·외부)

가. 심사비(심사위원 심사비)

구분	지급액	비고
내부인	100,000원 이하/1회	담당부서 교직원 제외
외부인	200,000원 이하/1회

나. 특강료

1) 국내 전문가 (2025년도 예산편성 및 집행기준)             (1강좌 2시간 이내)

유형

지급기준

지급액

비고

내부

외부

특A

- 전·현직 장관급 이상 저명인사

또는 사회적 저명인사

- 상장기업 대표 이상

-

별도 책정

총장 결재

A

- 전·현직 장관급 이상 저명인사

- 사회적 저명인사

- 타 대학교 교수(교수, 부교수)

- 상장기업 임원 및 이에 상응하는 저명인사

-

500,000원 이내

총장 결재시 변경 가능

(예산팀 협의)

B

-  타 대학 교수(전임강사, 조교수, 강사 및 비전임 교원)

- 상장기업 팀장 및 이에 상응하는 인사

- 해당분야 전문가

-

300,000원

이내

C

- 본교 교원

(석좌, 초빙, 명예, 연구, 객원교수 포함)

- B유형 이하 기업체 직원 및 이에

상응하는 인사

200,000원

이내

200,000원

이내

D

- 교내 교직원

(겸임교원, 연구원 등 포함)

기타

150,000원

이내

-

유의

사항

※ 부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률(김영란법) 적용대상자 강의료 상한액

구 분	공무원 공직유관단체	공공기관	각종 학교	언론기관
상한액(1시간당)	40만원	40만원	100만원	100만원

※ 공무원은 1시간을 초과하여 외부강의 등을 하는 경우 상한액의 50% 초과 금지

※ 상한액에는 강의료, 원고료, 출연료 등 명목여하에 불문하고 일체의 사례금을 포함하며, 실비로 제공된 교통비는 제외

* 1강좌는 강의시간 기준(준비시간 제외)으로 120분 기준이며, 세금 및 교통비의 별도 추가지급은 불가함

- 부득이하게 120분을 초과하여 집중특강 등을 실시하는 경우 사전계획 결재 후 진행

- 1일 2강좌 이상 연속 강의 시에는 1일 최대 강의료 지급액을 50만원으로 제한함

2) 해외 전문가                                          (1강좌 2시간 이내)

구 분	지급액
S급(노벨상 수상자급 석학)	＄3,000
A급(전임교원, 10년 이상 전문경력)	＄1,000
B급(기타)	＄500

※ 해외전문가 초청 시 여비와 체재비는 예산범위 내에서 실비 지급

다. 보조인력 인건비 (근로기준법 준수)

※ 범위 내에서 업무 난이도에 따라 금액 산정

구 분	학부생	대학원생/외부인
연구 보조∙멘토∙튜터	10,000원	15,000원
행사∙업무 보조	10,000원	15,000원

라. 객원상담사 상담비

구 분	지급금액	비고
상담심리사 1급 정신건강임상심리사 1급 임상심리 전문가 찾아가는 상담실 전담인력 학습지도 및 상담 전문인력	150,000원	1일 기준
상담심리사 2급 정신건강임상심리사 2급	120,000원

마. 지도비

구분	지급금액	비고
글쓰기, 말하기, 영상, 글로벌 클리닉	20,000원	지도학생 1명 기준

바. 연구보조인력 인건비 (특강비, 자문)

구 분	석사/석사과정	박사/박사과정
특강비 (자문)	100,000원	150,000원

교육·연구

프로그램개발·운영비

가. 교육·연구 프로그램 개발·운영비

교육·연구 프로그램 개발·운영비에는 참여 교수 및 연구원의 연구개발비, 원고료, 연구 보조인력 인건비, 여비, 재료비, 인쇄비 등을 포함

선지급금은 프로그램 개발 계획서 범위 내에서 사용하되, 대학혁신지원사업 전용 법인카드 매출전표, 현금영수증 등 관련 증빙자료를 반드시 갖추어야 함

1) 세부항목

항목		내용	집행기준
개발비/원고료		연구개발비, 원고료	개발비/원고료 산정기준 아래 표 참조
운영비	인건비	전문가 활용비, 보조인력 인건비
	직접비	기술정보활동비, 학술활동지원비, 회의비, 운영비, 재료비, 인쇄비 등

2) 개발비/원고료 산정 기준표

구분	지급기준		지급액	비고
교재 개발 원고료	A4 용지	1매당 35줄 이상 (글자크기 11폰트)	40,000원 이내	- 기존 불가 신규에 한함
	PPT	슬라이드당	10,000원 이내
교육 프로그램 개발비	일반 강좌	차시당	100,000원 이내	- 원고료 별도 가능
	동영상 강좌	차시당	300,000원 이내	- 총 15회 이내 - 원고료별도 가능
	MOOC 강좌	차시당	500,000원 이내	- 총 15회 이내 - 원고료별도 가능
	전공로드맵	참여학과당	300,000원 이내
	강의트레일러 동영상	강좌당	100,000원 이내	- 3분 이상
	수업혁신포트폴리오	강좌당	1,000,000원 이내
	생성형 AI 수업혁신포트폴리오	강좌당	1,500,000원 이내	선정 건에 한함

A4용지 1매 기준으로 그림은 1/2페이지를 넘을 수 없음

완료된 동영상 자료 일체는 사이버캠퍼스 시스템 혹은 별도저장장치에 보관하고 동영상 내용, URL등이 포함된 사업결과보고서를 증빙자료로 제출

1차시 기준은 25분 이상이어야 함. 단, 영상시청의 교육효과를 위해 1차시 영상을 여러 개로 나눌 수 있음

3) 주의사항

세부 비목별에 근거하여 집행 관리함

개발비/원고료 : 직원 및 대학혁신지원사업 채용인력, 외부인 지급 불가

단, 저작권 동의가 있을 경우 외부인에게 지급이 가능함

대학혁신운영위원회에서 필요하다고 판단된 경우, 교육·연구 프로그램 개발·운영 과정에 관련된 제반사항을 대학혁신운영위원회에서 결정 및 집행할 수 있음

국내출장

- 공무원 여비 규정을 준용하되, 대학의 예산 편성 및 운영 지침에 따라 교통비 및 일비를 지급하되 식비는 지급하지 않음

국외출장

- 공무원 여비 규정을 준용함

1) 숙박료 : 해외 체류기간 중 출장목적에 해당하는 실제 숙박일수 산정

※ 장기 출장 시 비행기 탑승 숙박 불인정

2) 일비·식비

◦ 해외 체류 중 출장 기간의 일비 및 식비 산정

※ 예시1) 국내에서 출발하여 익일에 출장지 도착 시 출발일 불인정

예시2) 익일에 도착하지 않더라도, 출장지 도착시간이 오후인 경우 반일로 산정

◦ 일비 예외사항 : 현지 이동경비 지급 시, 일비는 지급기준의 2분의 1을 지급한다.

(공무원 여비규정 제16조 3항 준용)

3) 기타 사항

◦ 환율 적용　: 출장명령 부서의 기안일 기준의 환율 적용

- 외환은행 환율 적용 : 현찰 「사실 때」기준 (고시회차: 최초)

- 출장서류에 외환은행 환율기준표를 반드시 첨부

◦ 항공료 산정 : INVOICE를 반드시 첨부

다. 국외출장 결재 및 출장비 지급 유의사항

1) 출장 승인 : 총장 승인사항

2) 출장 승인 기안 시 유의사항

◦ 국외출장 시 반드시 상기 국외출장비 산정기준에 의거 각 신청부서에서 출장비를 산정한 후, 총장 결재 기안에 출장비 예상액을 명기

※ 기안문서에 출장비 예상액을 기재치 아니하고 ‘담당부서 출장비 지급기준에 의거 지급예정’이라고 명시한 경우에는 출장비 지급 불가

3) 교원인사팀·총무인사팀 출장비 지급 유의사항

◦ 출장을 신청하는 부서에서 출장비 예상액을 명시하여 사전에 총장까지 승인을 득하여도 교원인사팀·총무인사팀에서 기안일 기준으로 환율 등을 재산정하여 지급

장학금

장학금은 사업계획서에 명시된 경우에만 지급 가능

재학생, 입학 전 신입생, 휴학생, 졸업생, 졸업유예생 지급 가능

장학금은 한국장학재단에서 규정한 학자금 이중지원의 범위를 초과하여 지원할 수 없으며, 장학금 지원 대상자 선발 시 반드시 학생처 장학위원회 사전 승인을 거쳐야 함

※ 장학금 행정절차 및 지급 관련 유의사항 참조

상금

- 책정된 예산 범위 내에서 대회규모, 선발인원, 팀 규모 등을 고려하여 지급액 조정 가능

구분	개인	팀 구성인원
		5인이상	5인 미만
최우수(대상)	500,000원 이하/1인	3,000,000원 이하/1팀	500,000원x최저인원수/1팀
우수	300,000원 이하/1인	1,500,000원 이하/1팀	300,000원x최저인원수/1팀
장려	100,000원 이하/1인	1,000,000원 이하/1팀	200,000원x최저인원/1팀

※ 팀 구성인 5인 미만의 경우 최저 참가인원 확정하여 개인상금×최저인원수 금액으로 책정

※ 비목이 장학금인 경우 장학금 행정절차 및 지급 관련 유의사항을 따름

학생활동

지원비

- 지급 범위 내 실비 정산

- 단, 책정된 예산 범위 내에서 규모, 선발인원, 팀 규모 등을 고려하여 금액 조정 가능

비교과프로그램(경진대회참여, 현장견학, 멘토-멘티프로그램, 학회 등록 및 참여 관련 비용, 기타 행사 관련 입장료* 및 등록비 등) 지원

* 프로그램 운영 시 단순체험활동, 관광성 비용 등 집행이 불가능*

숙박, 식대, 교통비 지원 가능(지급 범위 내 실비 정산)

숙박	식대	교통
1박 90,000원	1식 10,000	KTX, 항공, 고속버스 지원

단, 책정된 예산 범위 내에서 규모, 선발인원, 팀 규모 등을 고려하여 금액 조정 가능

회의비

- 최대 (30,000원/1인)까지 사용

* 특별한 경우 예산 허용범위 내에서 일부 초과 허용

- 회의비 집행 시 대학혁신지원사업 회의록 양식으로 회의록 작성

- 회의관련 식사 후, 다과 및 음료(커피 등)를 추가로 집행하는 것 금지

- 회의장에서 원거리 식대 집행 불가

- 회의비 집행 시 주문내역 명기된 영수증 제출

세미나, 포럼 등 진행시 식대 최대 (30,000원/1인) , 간식 (최대 (10,000원/1인)

- 커피전문점, 제과점의 경우, 다과 및 음료에 해당하여 1인 1만원

이하 집행 인정

회의 참석 수당 지급기준(※ 외부 인사만 적용)

구분	기본 지급액	초과(시간당)	상한액
자문위원회	200,000원(2시간)	50,000원	300,000원
직원 채용	150,000원(1시간)	50,000원	350,000원
기타 회의	200,000원(2시간)	50,000원	300,000원

물품 구입·제작

▢ 적용기준

물품 구매 및 제작은 「구매규정」을 준용하여, 50만원 이하의 소모성 물품을 제외하고는 구매 부서를 통한 중앙 구매

가. 기자재(비품) 구입

-  반드시 사무처를 통한 중앙 구매

나. 기념품

- 행사 기념품 30,000원 이내

- 사업에 참여하는 학생들에게 지급하는 기념품은 10,000원 이내

※ 행사 규모에 따른 차등 적용이 필요하므로, 반드시 사업단과 사전 협의 후 시행

5		사업 진행 안내

□ 사업 추진

ㅇ 수립된 사업계획에 따라 사업 집행

ㅇ 사업계획을 변경해야 하는 경우 절차

구분	절차
경미한 집행 계획 변경 사항	사업부서에서 변경기안(대학혁신지원사업단장 전결) → 대학혁신위원회 보고
사업 계획 및 집행계획 변경	사업 계획 및 집행계획 안건 상정 → 대학혁신위원회 심의 → 심의결과 통보 ※ 사업 계획 및 집행계획 심의 가결 시 사업 계획 및 집행계획 변경안 기안

※ 대학혁신위원회 주관 부서: 사업단

□ 사업결과 보고

ㅇ 세부사업 당 최소 1건의 결과보고서 작성

- 사업 성격상 결과보고서가 의미 없다고 생각될 경우 별도로 사업단에 문의

ㅇ 결과보고서는 반드시 아래의 내용 포함 필수

구분	내용
결과보고	세부사업명, 사업내용(목적, 성과, 세부내역), 기타 특이사항
사업비 정산	집행계획 금액, 실집행 금액, 잔액 - 실집행 금액이 집행계획 금액과 상당한 차이가 있을 경우 사유 기재
기타	일정, 장소, 내용, 참여자 인원, 만족도 조사 등의 증빙자료 (필요 시)

□ 사업 결과 정리 및 사업비 정산

ㅇ 진행구분에 따른 증빙자료

※ 사업비 집행 전, 반드시 사업비 집행 및 관리 기준을 준수하여 사용하였는지 확인

사업 시행계획 기안문 및 첨부 문서 등 관련 증빙자료 일체

내부결재 기안문 및 첨부 문서 등 관련 증빙자료 일체

ㅇ 사업형태에 따른 증빙자료

가. 항목별 증빙자료

항목	증빙자료
① 심사비, 자문료, 특강료, 컨설팅, 번역료, 원고료, 통역료 등	1. 전문가 활용보고서 2. 사업 결과보고서(A4용지 5매 이상) 3. 증빙자료 일체 (심사비-심사위원 서명날인 된 심사서류(심사표 등), 자문료-자문 증빙서류, 특강료-강연자료·사진 등, 컨설팅-컨설팅자료, 번역료-번역본, 원고료-원고, 통역료-통역본 등) - 외부인 가. 전문가 자격을 판단할 수 있는 자료(이력서, 연구실적 등) 나. 직원 외 수당 지급시 필요한 서류(하단 참조 ⓫)
② 보조인력 인건비	1. 보조인력 근무일지 2. 근무 증빙자료 일체(사진 또는 결과물 제출 필수) - 외부인 가. 업무에 관련을 자격을 확인 할 수 있는 이력서 또는 자격증 나. 직원 외 수당 지급시 필요한 서류(하단 참조 ⓫)
③ 교재 및 교육 프로그램 개발	1. 전문가 활용보고서 3. 사이버캠퍼스 동영상 탑재 4. URL, 내용, 사진, 교수설계 자료 등이 포함된 사업결과보고서 5. 증빙자료 일체 - 외부인 가. 전문가 자격을 판단할 수 있는 자료(이력서, 연구실적 등)(외부) 나. 직원 외 수당 지급시 필요한 서류(하단 참조 ⓫)
④ 출장	1. 출장신청(명령)서 2. 출장 관련 내부 공문(출장 신청 및 출장비 지급 요청) 3. 출장 관련 문서(외부 공문 등) 4. 교통비 요금표, 출장비 지급 기준 및 산출 목록표 5. 내부 결재 기안 당시 외환은행 고시 환율표(국외출장만 해당) 6. 그 외 증빙자료 일체(승차권 및 항공탐승권 등)
⑤ 장학금	1. 장학금 지원 대상자 선정 근거(※장학복지팀 공문 참조) 2. 장학금 지원 대상자 명단 3. 지급 관련 증빙자료 일체 - 부서 자체보관 4. 통장사본, 재학증명서
⑥ 상금	1. 상금 지급 대상자 목록 2. 증빙자료 일체 3 직원 외 수당 지급시 필요한 서류(하단 참조 ⓫)
⑦ 학생활동 지원비	1. 학생 활동 보고서 (사진 첨부) 2. 참석자 명단(서명 포함) 3. 그 외 관련 서류 일체 4. 현금영수증 처리 시 (통장사본 첨부)
⑧ 회의비	1. 자금지출내역서 (기타 유의사항 참고) 2. 회의비집행내역서 3. 참석자서명대장 4. 지출 증빙(나. 기본사항 참고) 5. 회의사진
⑨ 운영비 (물품구입 등)	1. 자금지출내역서 (기타 유의사항 참고) 2. 지출 증빙(나. 기본사항 참고) 3. 그 외 구매 관련 서류 일체 포함
⑩ 도서구입	1. 자금지출내역서 2. 도서 리스트 양식 작성 및 이메일(gc-ace@gachon.ac.kr) 제출 3. 지출 증빙(가. 기본사항 참고) 4. 도서명, 수량, ISBN 넘버 등이 기재된 세부내역 영수증
⓫ 외부인(교직원 외) 현금 지급 시 필요한 서류 - 심사료, 보조인력, 상금 등 현금으로 지급 한 경우 1. 개인정보 수집·이용에 관한 동의서 - 대상이 많은 경우 인터넷 폼으로 받아서 엑셀파일로 대체 가능(질문서첨부) 2. 신분증 사본 또는 본교 재학증명서 (외국인등록증 또는 여권 사본, 생년월일 대신 외국인등록번호 또는 여권번호 사용) 3. 통장 사본

나. 기본사항

1) 자금지출내역서  - “지출내역” 명확하게 표기

(식대, 유류비 등 간단하게 작성하지 않고, 식대 목적 및 유류비 사용 목적(지역) 등으로 표기)

2) 지출 증빙

구분

내용

유의사항

- 영수증상에 품명이 없는 경우 거래명세표 첨부 필수

- 영수증 첨부 시, 영수증이 겹치지 않도록 풀칠하여 제출

- 출력한 전자(세금)계산서 제출 시, A4용지를 반으로 자르지 않고 제출

대학혁신지원사업 법인카드 영수증

- 반드시 업무목적에 사용된 영수증만 첨부되어야 함

- 금액, 품목, 카드번호, 사용일자, 승인번호 등이 반드시 명시되어야 함

사업자 지출증빙

(현금영수증)

- 사업자지출증빙용 현금영수증

※ 강서대학교(사업자번호: 000-00-0000000)로 발행

※ 산학협력단 회계 사용 시 산단 사업자 번호(129-82-07687) 사용

세금계산서

- 공급받는 자: 강서대학교(사업자번호: 000-00-0000000)로 발행

- 공급가액과 부가세액의 합계는 「합계금액」과 반드시 일치여부 확인

- 수기(세금)계산서를 발급 받았으나 행정절차 등의 이유로 지급이

해당분기에 이루어지지 않을 경우,

1분기	2분기	3분기	4분기
1~3월	4~6월	7~9월	10~12월

해당 분기 다음 달 10일까지 사본을 사무처 총무과에 제출

※ 미제출 시 부가가치세 신고 누락

- 세금계산서와 같이 사업자등록증, 통장사본, 온라인입금의뢰서 등 제출

간이영수증

- 공급자(영업자)의 등록번호가 기재된 것만 인정

- 작성연월일, 금액 및 품목 반드시 표기

- 영수증 건당 30,000원이 초과된 것은 불인정

(같은 날, 같은 장소에서 여러 건 발행된 경우 합계금액 3만원 초과 시 불인정)

붙임 1		결재 체계

□ 업무별 결재 체계

구 분	내 용	총장	전결권자
			사업단장	부단장
지출 원인행위 (시행계획)	- 대학혁신지원사업 계획서 제출, 결과보고서 제출	●
	- 총장 결재를 받은 총괄 사업(비)계획 범위 내에서 세부사업 품의(사업특성별 결재체계 상이) - 장학금 선발운영 계획(안) 품의		●
사업 전담인력 채용	- 채용 T/O 배정			●
	- 공고, 심사			●
	- 계약체결			●
	- 임용보고		●
	- 급여 및 기타 부담금 지급		●
사업비 변경	- 총장 결재를 받은 총괄 사업(비)계획 범위 내에서 사업비 지급		●
예산변경	세부 과제 내 변경		●
	전략과제 간 변경	●
사업추진 결과보고	- 사업종료 후 세부사업별 결과보고		●
	- 총괄 결과보고(사업단에서 일괄 결재)	●

※   사업계획 결재 받은 후 결재 범위 내 해당 사업비 지급 결재요청 가능 (관련 증빙 서류 첨부)

※   전략과제간 예산변경은 대학혁신운영위원회 심의를 거쳐 총장 결재를 득한 후 가능

□ 업무별 결재 라인

❍ 사업계획 및 사업 결과 보고 관련

사업 운영 부서 실무자 → 사업단 실무자(정승현 담당) → 기획처(김정현 계장) → 사업 운영 부서(기관)장 → 사업단 부단장 → 사업단 단장 → 총장

❍ 지출 결의 관련

사업 운영 부서 실무자 → 사업단 회계 담당 실무자 → 기획처(김정현 계장) → 사업 운영 부서(기관)장 → 사업단 부단장 → 사업단 단장

붙임 2		사업비 지출 관련 예산 집행 지침

항목

증빙자료

예산통제 전표 등록

1. 예산 계정세세목 선택하면 상위 계정세목은 자동 보여짐(부서별 예산 항목 확인 필수)

2. 사업분류 → 대학혁신사업 선택 → 클릭 → 핵심과제 선택 → 조회 → 세부 추진과제 선택

3. 자금지출내역서 입력 필수

4. 장학금은 계좌이체 정보만 입력

5. 계좌이체 정보 입력 필수

예산 집행

유의사항

1. 기안문 작성 시 예산항목(계정) 및 지출예산금액을 명확하게 표기

2. 기안문 전면에 주요 예산 사용계획을 표기하고, 별첨으로 세부사용계획 첨부

3. 회의비

가. 후식성 경비 집행 불인정

- 회의관련 식사 후, 다과 및 음료(커피 등)를 추가로 집행하는 것은 불인정

ex) 동일 회의 건에 대하여 다과는 운영비로 처리하고, 식비는 회의비 처리 불가

구분	회의 시작 전		회의 종료 후
	회의비 구분	인정여부	회의비 구분	인정여부
예시1	식대	○	-	-
예시2	-	-	식대	○
예시3	다과 및 음료	○	식대	○
예시4	식대	○	다과 및 음료	×

나. 회의장에서 원거리 식대 집행 불가

다. 회의비 집행 시 반드시 주문내역이 명기된 영수증을 제출(총액만 명기된 영수증 불인정)

라. 커피전문점(투썸플레이스, 파스쿠찌 등), 제과점 등에서의 식대처리 불가

- 커피전문점, 제과점의 경우, 다과 및 음료에 해당하여 1인 1만원 이하 집행 인정

- 커피전문점에서 발행하는 GIFT CARD 구입 등 집행 불가

4. 운영비

가. 행정소모품, 사업진행 운영용 다과 등은 비목 성격별로 분리하여 품의/집행

ex) ‘ooo운영비 집행’으로 품의 후, 자금지출내역서에 소모품, 다과 혼용 집행 불가

나. 운영비에 사업과 무관한 단순 환경개선용 소모품 집행 불가

ex) 액자, 화분, 벽시계 등 혁신사업 목적과 무관한 소모품 구입 불가

5. 자금지출내역서 작성 시 “지출내역” 명확하게 표기

(식대, 유류비 등 간단하게 작성하지 않고, 식대 목적 및 유류비 사용 목적(지역) 등으로 표기)

붙임 3		3천만원 이상 실험실습 시설장비・기자재 구입 절차

1. 구입 절차

○ 대학의 구매규정, 검수규정, 장비심의위원회 운영 규정 등에 따라 구입
※ 대학의 규정에서 정하지 않은 사항은 「국가연구개발 시설·장비의 관리 등에 관한 표준지침」에 따름

2. 국가연구시설장비 등록

○ 국가R&D사업으로 구축한 구축비용 3천만원 이상 또는 3천만원 미만이라도 공동 활용이 가능한 연구시설장비는 취득 후 30일 이내에 ZEUS 장비활용종합포털(https://www.zeus.go,kr)에 등록하여야 함

○ 교내 실험실습·연구기자재관리규정에 따라 관재팀을 통해 자산을 등록한 후, 반드시 7일 이내에 ZEUS 등록을 마친 후 사업단으로 장비등록증을 제출하여야 함

3. ZEUS 장비 등록 절차

○ 회원가입 및 로그인: ZEUS 장비활용종합포털(http://zeus.go.kr) 접속 후 로그인

- NFEC 통합회원이 아닐 시, 회원가입 필수

- NFEC 통합회원으로 등록되어 있는 경우에도 국가연구자등록번호를 등록하지 않은 경우 국가연구자번호 인증 필요

○ 등록관리 메뉴 선택: ZEUS 메인 화면 상단의 ‘등록·관리’ 메뉴에서 장비 등록 진행

- 구체적인 내용은 ‘ZEUS 장비등록 및 관리 사용자 매뉴얼’ 자료를 통해 확인

4. 관련 근거

○ 「과학기술기본법」 제28조 제3항

○ 「과학기술기본법 시행령」 제42조의 2

○ 「국가연구개발 시설·장비의 관리 등에 관한 표준지침」

붙임 4		지출 증빙 관련 유의사항

□ 지출 내역서 제출

ㅇ 자금지출내역서 : 법인카드 사용(대학혁신사업 전용카드), 세금계산서 발행 건에 대해 입력

- 지출증빙 영수증이 1건인 경우에도 반드시 제출

□ 지출증빙용 현금영수증카드

ㅇ 학교 지출증빙용 현금영수증카드를 재무회계팀에서 발급하고 있습니다.

카드가 없는 경우에도 현금영수증 요구 시에 학교사업자 번호를 말씀하시면 됩니다.

□ 지출품의서와 영수증의 일치

ㅇ 행사기간 또는 해당업무 기간과 영수증 사용일자는 반드시 일치해야 합니다.

ㅇ 지출품의서의 내용과 영수증 내역이 연관성이 있어야 합니다.

□ 자금지출내역서 작성 방법

ㅇ 영수증 기준으로 내역서 작성

ㅇ “지출내역” 명확하게 표기

(식대, 유류비 등 간단하게 작성하지 않고, 식대 목적 및 유류비 사용 목적(지역) 등으로 표기)

ㅇ 구매 시 구입한 내역 명시 예) 사업단 사무용품 구입(A4용지 외 3건)

ㅇ 그 외 지출 건은 지출명과 사용내용 작성 예) 제 1차 △△△△회의 식대

□ 외국인에게 인건비를 지급할 경우

ㅇ 외국인에게 특강비 등을 지급할 경우 외국인등록증 사본이나 여권사본을 반드시 첨부해야 하며, 외국인은 기타소득정보 생성 시 생년월일 대신 외국인등록번호 혹은 여권번호를 입력합니다. 국내에 거주하는 외부인은 신분증 사본(주민등록증/운전면허증)을 첨부합니다.

□ 해외 출장 또는 글로벌 현장학습 등의 지출증빙

ㅇ 해외출장은 지출금액과 관계없이 총장님 결재사항입니다. 유의바랍니다.

ㅇ 글로벌현장학습 · 해외시찰 등의 계획이 있을 경우, 반드시 출발 3개월 전에 구매팀에 업체선정 및 계약을 의뢰하여 구매팀에서 법규에 정한 지출증빙을 수취토록 합니다.

ㅇ 해외출장 시 출장여비 외의 자금을 지출할 경우, 국외에서 재화 또는 용역을 공급받는 경우에는 정규증빙서의 수취가 불가능하므로 다음의 영수증을 수취하시기 바랍니다.

- 법인카드영수증 또는 사업장소재지, 업체명, 연락처, 금액 등이 인쇄된 해당국가 정규 영수증

(수기 작성 영수증 불가)

□ 수업에 관한 실습소모품을 부득이한 사유로 재래시장 등의 간이과세자에게 구입할 경우

ㅇ 부득이한 사유로 전문적인 물품을 취급하는 동대문시장, 남대문시장 등의 간이과세자에게서 3만원을 초과하는 실습소모품을 현금으로 구입하고 간이영수증을 수취하는 경우, 반드시 ‘금융기관에서 송금한 입금영수증’과 ‘간이영수증’을 함께 제출하여야만 지출증빙으로 인정합니다.

※ 입금영수증에 기재된 물품대금 수령 예금주는 간이영수증에 기재된 대표자와 일치하여야 함.

□ 기자재 수리 시 유의사항

ㅇ 수리비가 기자재 구입액 보다 많은 경우 수리 재고 (감가상각비= 운용년수 5년 ÷ 자산금액)

- 사설AS업체 보다 제품AS센터 권장(사설업체 선택 시, 비교견적서 및 사유 작성)

- 기자재 수리 사유서 제출(자율양식, 자산번호 반드시 기재)

- 수리 완료 후, 물품 수리 확인서 작성 (행정서식에서 다운로드)

* 강서대학교 예산편성지침서 참조 (실험실습비 집행 주요 유의사항)

□ 법인 카드 사용 지침

ㅇ 아래 제한 업종에서는 법인카드 사용이 제한될 수 있습니다.

업종별	세부업종
유흥업종	룸싸롱, 유흥주점, 단란주점, 나이트클럽,(주점등록 된 맥주홀 등)
위생업소	미용실, 피부미용실, 사우나, 안마시술소, 스포츠마사지, 지압원 등
레저업종	실내외 골프장, 노래방, 사교춤, 전화방, 비디오방, 골프용품점, 스크린골프장 등
사행업종	카지노, 복권방, 오락실
기타업종	성인용품점, 총포류 판매

※ 법인카드 제한업종(공무원 기준)

※ 법인카드 올바른 사용방법

1) 금액이 크다고 해서 분할결제하지 않는다.

2) 유흥업소, 레저업종 등에 사용하지 않는다.

3) 부득이한 경우 외에는 평일 업무목적에만 사용한다.